Μία στις δεκατέσσερις εταιρείες ιδιωτικής εκπαίδευσης δήλωσε μηδενικό τζίρο για το 2024

Ποιες εταιρείες μετράμε: οι 768 του ΚΑΔ 85 με δημοσιευμένη χρήση 2024

Πριν από κάθε ποσοστό, ο πληθυσμός. Όλα όσα ακολουθούν αφορούν τις 768 εταιρείες του ΚΑΔ 85 που έχουν δημοσιευμένη χρήση 2024 στη βάση της Fundamenta, μέσα σε μια κοόρτη 91.242 εταιρειών με δημοσιευμένη χρήση 2024 συνολικά.

Αυτό δεν είναι η ιδιωτική εκπαίδευση στην Ελλάδα. Είναι οι εταιρείες της που κατέθεσαν ισολογισμό και μπορούμε να τον διαβάσουμε. Η διάκριση είναι ουσιαστική εδώ περισσότερο από ό,τι σε άλλους κλάδους: το μάθημα, το ιδιαίτερο και ένα μεγάλο μέρος της κατάρτισης ασκούνται από ατομικές επιχειρήσεις, οι οποίες δεν δημοσιεύουν οικονομικές καταστάσεις. Δεν βρίσκονται στις 768 και δεν υπάρχει αριθμός σε αυτό το κείμενο που να τις αφορά. Όποιος διαβάσει τα παρακάτω ως εικόνα «της αγοράς των φροντιστηρίων» θα διαβάσει κάτι που δεν γράφουμε. Για το γιατί ολόκληρες κατηγορίες νομικών μορφών λείπουν από κάθε τέτοια μέτρηση, έχουμε γράψει χωριστά στο ποιες εταιρείες δεν δημοσιεύουν ισολογισμούς.

Οι μετρήσεις έγιναν στις 12 Οκτωβρίου 2026. Η κοόρτη δεν είναι στατική: καθώς κατατίθενται οι χρήσεις του 2025, εγγραφές φεύγουν από το καλάθι του 2024, και η μετακίνηση είναι αισθητή ακόμη και μέσα στην ίδια ημέρα. Τα ποσοστά αντέχουν αυτή τη μετακίνηση, τα απόλυτα μεγέθη λιγότερο, και γι' αυτό η ημερομηνία αναγράφεται.

Ο ΚΑΔ 85 δεν είναι τα ιδιωτικά εκπαιδευτήρια. Είναι μια διψήφια δραστηριότητα που μαζεύει πολύ ανόμοια πράγματα: υπηρεσίες φροντιστηρίου, φροντιστήρια ξένων γλωσσών, κέντρα και ινστιτούτα επαγγελματικής κατάρτισης, εκπαίδευση μέσω υπολογιστή, σχολές οδηγών. Στις γραμμές που επιστρέφει το φίλτρο σήμερα συναντά κανείς και τα πέντε. Η ανάλυση μένει στο επίπεδο της διψήφιας δραστηριότητας και κάθε εταιρεία μετριέται μία φορά, στον κύριο ΚΑΔ της. Δεν κατεβαίνουμε σε τετραψήφιο για να απομονώσουμε ένα υποσύνολο: ο διαχωρισμός σε τετραψήφιο σπάει την κοόρτη ανάμεσα σε δύο εκδόσεις της ονοματολογίας ΚΑΔ και τη μισεί σιωπηλά.

Για πληρότητα, οι ένδεκα ομάδες του κλάδου: προσχολική εκπαίδευση, πρωτοβάθμια, γενική δευτεροβάθμια, επαγγελματική δευτεροβάθμια, μεταδευτεροβάθμια μη τριτοβάθμια όπου κατατάσσονται τα ΙΕΚ, τριτοβάθμια, αθλητική και ψυχαγωγική εκπαίδευση, πολιτιστική εκπαίδευση, σχολές οδηγών, άλλη εκπαίδευση π.δ.κ.α. και εκπαιδευτικές υποστηρικτικές δραστηριότητες.

Το πεδίο του τζίρου έχει τέσσερις καταστάσεις, όχι δύο, και η διάκριση σηκώνει όλο το βάρος αυτού του άρθρου:

• Τζίρος πάνω από μηδέν · ΚΑΔ 85: 680 (88,54%) · Κοόρτη: 67.808 (74,32%)
• Τζίρος ακριβώς μηδέν · ΚΑΔ 85: 56 (7,29%) · Κοόρτη: 17.488 (19,17%)
• Αρνητικός τζίρος · ΚΑΔ 85: 0 (0%) · Κοόρτη: 57 (0,06%)
• Χωρίς αξιοποιήσιμο στοιχείο τζίρου · ΚΑΔ 85: 32 (4,17%) · Κοόρτη: 5.889 (6,45%)
• Σύνολο · ΚΑΔ 85: 768 (100%) · Κοόρτη: 91.242 (100%)

Η τρίτη γραμμή δεν είναι τυπική. Ο αρνητικός τζίρος υπάρχει ως κατάσταση στα δεδομένα και στην κοόρτη μετρά 57 εγγραφές· στον ΚΑΔ 85 το απευθείας φίλτρο επιστρέφει μηδέν, και συμφωνεί με το μηδέν που βγαίνει με αφαίρεση. Το ελέγξαμε χωριστά ακριβώς επειδή ήταν η κατάσταση που περιμέναμε να είναι άδεια.

Η τέταρτη γραμμή χρειάζεται προσοχή, γιατί είναι εύκολο να διαβαστεί ως κάτι που δεν είναι. Το 4,17% δεν είναι μέτρηση. Το πεδίο του τζίρου δεν διαθέτει τελεστή για «κενή τιμή», οπότε η κατάσταση αυτή δεν φιλτράρεται: προκύπτει ως υπόλοιπο, αφαιρώντας από τις 768 τις τρεις μετρημένες καταστάσεις. Είναι κατατεθειμένη χρήση από την οποία δεν προκύπτει αξιοποιήσιμο μέγεθος πωλήσεων, δημοσιεύεται χωριστά επειδή δεν ταυτίζεται με την αδράνεια, και στις 32 αυτές εγγραφές δεν αποδίδεται ερμηνεία. Είναι όριο των δεδομένων, όχι εύρημα.

Μηδενικός τζίρος σε 56 από τις 768, έναντι 19,17% στην κοόρτη

Οι 56 εταιρείες κατέθεσαν χρήση και δήλωσαν τζίρο ακριβώς μηδέν. Η διατύπωση έχει σημασία και την κρατάμε σταθερή σε όλο το κείμενο: πρόκειται για δηλωμένο μηδέν, που είναι μέτρηση, και όχι για απουσία στοιχείου, που είναι η τέταρτη γραμμή του προηγούμενου πίνακα. Είναι το 7,29% των 768, δηλαδή μία στις δεκατέσσερις.

Στην κοόρτη των 91.242 εταιρειών με δημοσιευμένη χρήση 2024, το ποσοστό είναι 19,17%: σχεδόν μία στις πέντε κατατεθειμένες χρήσεις δεν δείχνει καμία κίνηση πωλήσεων μέσα στο έτος. Η απόσταση των 11,87 ποσοστιαίων μονάδων σημαίνει ότι ο μηδενικός τζίρος στην ιδιωτική εκπαίδευση είναι 2,63 φορές σπανιότερος από ό,τι στο σύνολο των εταιρειών που καταθέτουν ισολογισμό.

Αυτό δεν είναι θέμα μεγέθους ή κερδοφορίας. Είναι θέμα του τι είναι η εταιρεία. Στο μεγαλύτερο μέρος της κοόρτης, η εταιρεία είναι συχνά όχημα: κρατά ένα ακίνητο, στεγάζει ένα έργο, περιμένει μια άδεια, και μια χρονιά χωρίς πωλήσεις είναι απολύτως φυσιολογική στον κύκλο της. Στην εκπαίδευση, η εταιρεία συστήνεται κατά κανόνα για να λειτουργήσει μια συγκεκριμένη δομή με μαθητές, πρόγραμμα και κύκλο μαθημάτων. Μόλις υπάρξει το νομικό πρόσωπο, υπάρχει και η δραστηριότητα. Ο κλάδος, με άλλα λόγια, έχει ελάχιστες εταιρείες σε αναμονή.

Γι' αυτό και το 88,54% με θετικό τζίρο είναι ο παρονομαστής της επόμενης ενότητας, όχι το εύρημα αυτής.

Από τις 680 που δούλεψαν, οι 245 έβγαλαν ζημιά

Και εδώ η εικόνα αντιστρέφεται.

Από τις 680 εταιρείες που δήλωσαν θετικό τζίρο, οι 245 εμφάνισαν ζημιά προ φόρων. Το ποσοστό είναι 36,03%, και ο παρονομαστής του χρειάζεται να ειπωθεί με λέξεις: είναι 245 από τις 680 που δούλεψαν, όχι 245 από τις 768 που κατέθεσαν. Ο λόγος που το τονίζουμε είναι πρακτικός: όποιος διαιρέσει το 245 με το 768 θα βγάλει 31,90% και θα συμπεράνει ότι κάπου κάνουμε λάθος. Οι εταιρείες με μηδενικό τζίρο μένουν έξω από τον υπολογισμό της ζημιάς επειδή η ζημιά μιας εταιρείας χωρίς πωλήσεις δεν μετρά το ίδιο πράγμα: είναι πάγια έξοδα σε ένα κενό έτος, όχι αποτέλεσμα εμπορικής χρονιάς. Την ίδια σύμβαση κρατήσαμε και στις ζημιογόνες εταιρείες εστίασης.

Στην κοόρτη, το αντίστοιχο ποσοστό είναι 29,52%: 20.017 ζημιογόνες στις 67.808 με θετικό τζίρο. Η ιδιωτική εκπαίδευση βρίσκεται 6,51 ποσοστιαίες μονάδες πάνω από αυτό.

Εδώ είναι το σημείο που κάνει το θέμα ενδιαφέρον και όχι απλώς καταγραφή. Οι δύο μετρήσεις δείχνουν προς αντίθετες κατευθύνσεις. Ο κλάδος έχει πολύ λιγότερες αδρανείς εταιρείες από τον μέσο όρο, και ταυτόχρονα περισσότερες ζημιογόνες ανάμεσα σε αυτές που πράγματι δούλεψαν. Δεν πρόκειται για κλάδο όπου «δεν συμβαίνει τίποτα». Πρόκειται για κλάδο όπου συμβαίνει σχεδόν παντού, και σε περισσότερες από μία στις τρεις περιπτώσεις το αποτέλεσμα της χρονιάς είναι αρνητικό.

Τι δεν μπορούμε να πούμε: γιατί. Το πεδίο του μικτού κέρδους είναι κενό σε όλο το εύρος των δεδομένων, οπότε δεν υπάρχει τρόπος να χωρίσουμε τη ζημιά σε κόστος υπηρεσίας, μισθοδοσία, ενοίκιο ή απόσβεση. Ότι ένα στα τρία δούλεψε και έχασε χρήματα το ξέρουμε. Τη σύνθεση αυτής της ζημιάς δεν τη βλέπουμε.

Πού κάθεται η εκπαίδευση απέναντι στις υπόλοιπες δραστηριότητες

Για να απαντηθεί αν αυτός ο συνδυασμός είναι ασυνήθιστος, μετρήσαμε και τις 99 διψήφιες δραστηριότητες στην ίδια βάση και για την ίδια χρήση. Οι 84 έχουν τουλάχιστον μία κατάθεση. Από αυτές, 45 έχουν τουλάχιστον 300 δημοσιευμένες χρήσεις 2024 και μπαίνουν στο γράφημα· οι υπόλοιπες 39 μένουν έξω επειδή με λιγότερες από 300 καταθέσεις μία μόνο εγγραφή μετακινεί το ποσοστό πάνω από ένα τρίτο της μονάδας, και ένα τέτοιο ποσοστό δεν σχεδιάζεται. Οι 45 που σχεδιάζονται καλύπτουν το 94,94% της κοόρτης.

Ο οριζόντιος άξονας είναι το μερίδιο των καταθέσεων με τζίρο ακριβώς μηδέν, με παρονομαστή όλες τις καταθέσεις της δραστηριότητας. Ο κατακόρυφος είναι το μερίδιο με ζημιά προ φόρων, με παρονομαστή μόνο όσες έχουν θετικό τζίρο. Οι δύο άξονες έχουν διαφορετικούς παρονομαστές επίτηδες, και γι' αυτό γράφονται επάνω τους.

Μέσα στις 45 δραστηριότητες με τουλάχιστον 300 δημοσιευμένες χρήσεις 2024, δηλαδή στο σύνολο που σχεδιάζεται στο γράφημα, τρεις έχουν χαμηλότερο ποσοστό μηδενικού τζίρου από την ιδιωτική εκπαίδευση: οι νομικές και λογιστικές υπηρεσίες με 5,49%, οι επισκευές υπολογιστών και ειδών προσωπικής χρήσης με 5,56% και η υγεία με 6,62%. Στις ίδιες 45 δραστηριότητες με τουλάχιστον 300 καταθέσεις, καμία άλλη δεν απέχει από το 7,29% της εκπαίδευσης λιγότερο από μισή ποσοστιαία μονάδα.

Και στις τρεις, όμως, η ζημιά είναι χαμηλότερη από της εκπαίδευσης: 15,21% στις νομικές και λογιστικές υπηρεσίες, 27,58% στις επισκευές, 22,37% στην υγεία, έναντι 36,03%. Ο συνδυασμός «λίγες αδρανείς εταιρείες και πολλές ζημιογόνες ανάμεσα στις ενεργές» δεν είναι, επομένως, ο κανόνας για τις δραστηριότητες με χαμηλό μηδενικό τζίρο. Στο σύνολο των 45, η συσχέτιση ανάμεσα στα δύο μεγέθη είναι ασθενής, οπότε το ένα δεν προκύπτει μηχανικά από το άλλο.

Κάτω από το κατώφλι των 300 καταθέσεων, εκτός δηλαδή από τις 45 που σχεδιάζονται, υπάρχουν έξι ακόμη δραστηριότητες με χαμηλότερο ποσοστό μηδενικού τζίρου από την εκπαίδευση: οι ΚΑΔ 05, 17, 27, 37, 65 και 88. Δεν κατατάσσονται, και ο λόγος είναι ο ίδιος που τις κρατά έξω από το γράφημα: με λιγότερες από 300 καταθέσεις μία μόνο εγγραφή μετακινεί το ποσοστό πάνω από ένα τρίτο της μονάδας. Στις τρεις από τις έξι που έχουν αρκετές εμπορικά ενεργές εταιρείες ώστε να υπολογιστεί ποσοστό ζημιάς, το εύρημα της προηγούμενης παραγράφου αντέχει την επέκταση: ΚΑΔ 27 στο 15,79% (27 από 171), ΚΑΔ 88 στο 29,87% (46 από 154), ΚΑΔ 17 στο 17,88% (27 από 151), έναντι 36,03% στην εκπαίδευση. Για τις άλλες τρεις οι εμπορικά ενεργές εγγραφές είναι πολύ λίγες και δεν λέμε τίποτα για το αποτέλεσμά τους προς καμία κατεύθυνση.

Η υγεία αξίζει μια παράγραφο, γιατί είναι ο κλάδος με τον οποίο μοιάζει περισσότερο η εκπαίδευση ως προς τη δομή: και στις δύο περιπτώσεις η εταιρεία συστήνεται για να ασκηθεί μια υπηρεσία με πελάτες και άδεια λειτουργίας. Τα δύο ποσοστά μηδενικού τζίρου απέχουν λιγότερο από μία μονάδα (6,62% έναντι 7,29%). Τα ποσοστά ζημιάς απέχουν σχεδόν δεκατέσσερις (22,37% έναντι 36,03%). Η δομή είναι κοινή· το οικονομικό αποτέλεσμα δεν είναι. Έχουμε μετρήσει τον κλάδο της υγείας χωριστά στις ιδιωτικές εταιρείες υγείας με τζίρο.

Στο άλλο άκρο του οριζόντιου άξονα κάθονται δραστηριότητες όπου η εταιρεία είναι κατά κανόνα όχημα και όχι λειτουργία: στις χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες το 58,26% των καταθέσεων δηλώνει μηδενικό τζίρο, στην παραγωγή ηλεκτρικού ρεύματος το 46,64%, στην κατασκευή κτιρίων το 36,63%, στη διαχείριση ακινήτων το 32,79%. Απέναντι σε αυτά, το 7,29% της εκπαίδευσης δείχνει τι κάνει τη διαφορά: δεν είναι ο κλάδος που είναι «υγιής», είναι ότι η εταιρεία εκεί συστήνεται για να διδάξει κάποιος.

Πίσω από το μητρώο: οι συστάσεις της εκπαίδευσης 2019-2025

Το τελευταίο κομμάτι αφορά τη ροή νέων εταιρειών, και υπάρχει μια σημαντική διευκρίνιση πριν από το γράφημα: ο κλάδος κινείται με χαμηλότερο ρυθμό από το μητρώο γύρω του, όχι υψηλότερο.

Οι συστάσεις εταιρειών με έδρα στον ΚΑΔ 85 πήγαν από 747 το 2019 σε 1.323 το 2025. Στο ίδιο διάστημα, το σύνολο του μητρώου πήγε από 42.938 σε 78.497. Σε δείκτη με βάση το 2019 ίσο με 100, ο κλάδος φτάνει το 177,11 και το μητρώο το 182,81. Η γραμμή της εκπαίδευσης βρίσκεται κάτω από τη γραμμή του μητρώου σε κάθε έτος μετά τη βάση, από το 2020 ως το 2025, δηλαδή σε έξι από τα έξι έτη που ακολουθούν το 2019, όπου εξ ορισμού και οι δύο σειρές ξεκινούν από το 100 και εφάπτονται στο αριστερό άκρο του γραφήματος. Στο τέλος της περιόδου η απόσταση είναι 5,71 μονάδες δείκτη.

Η διαδρομή έχει περισσότερο ενδιαφέρον από τα δύο άκρα της. Ο κλάδος υποχώρησε σε απόλυτους αριθμούς τα έτη 2020 και 2021, όταν το μητρώο γύρω του είχε ήδη ξαναπάρει μπροστά: το 2021 ο δείκτης της εκπαίδευσης ήταν στο 90,63 ενώ του μητρώου στο 109,94. Η απόσταση ανοίγει περισσότερο το 2022, στις 29,59 μονάδες δείκτη, και στη συνέχεια κλείνει. Με άλλα λόγια, η εκπαίδευση έχασε δύο χρόνια που το υπόλοιπο μητρώο δεν έχασε, και τους τελευταίους τρεις χρόνους καλύπτει έδαφος χωρίς να έχει προλάβει τη βάση.

Το 2026 είναι μερικό έτος, δεν έχει κλείσει, και δεν μπαίνει σε κανένα γράφημα πλήθους εδώ.

Τι δεν δείχνουν αυτά τα στοιχεία

Οφείλουμε να είμαστε ρητοί για τα όρια, γιατί σε αυτό το θέμα είναι μεγαλύτερα από το συνηθισμένο.

Η μεγάλη πλειονότητα της αγοράς λείπει. Οι ατομικές επιχειρήσεις δεν καταθέτουν ισολογισμό. Ό,τι γράφεται παραπάνω αφορά 768 εταιρείες με δημοσιευμένη χρήση, όχι τον κλάδο της ιδιωτικής εκπαίδευσης.

Το 4,17% δεν έχει αξιοποιήσιμο στοιχείο τζίρου. Προκύπτει με αφαίρεση και δεν σηκώνει ερμηνεία προς καμία κατεύθυνση.

Δεν ξέρουμε τη σύνθεση της ζημιάς. Το μικτό κέρδος είναι κενό σε όλο το εύρος των δεδομένων.

Δεν κάνουμε γεωγραφική ανάλυση ούτε ανάλυση ανά νομική μορφή. Με 768 εγγραφές, ο επιμερισμός σε περιοχές ή νομικές μορφές αφήνει κελιά με λίγες δεκάδες εγγραφές, από τα οποία δεν βγαίνει ασφαλές ποσοστό. Η απάντηση σε αυτό δεν είναι ένα πιο προσεκτικό γράφημα, είναι ότι η κοόρτη δεν το σηκώνει.

Η κοόρτη περιλαμβάνει και εταιρείες που δεν λειτουργούν σήμερα. Η πρώτη εγγραφή που επιστρέφει το φίλτρο των 768 φέρει κατάσταση «Διαγραφή» με ημερομηνία μεταβολής το 2025, και έχει κανονική κατατεθειμένη χρήση 2024. Η χρήση αφορά το 2024· η κατάσταση της εταιρείας σήμερα είναι άλλο ερώτημα.

Υπάρχει υπόλοιπο στη σάρωση. Το άθροισμα και των 99 διψήφιων δραστηριοτήτων δίνει 91.040 εγγραφές έναντι 91.242 της κοόρτης. Οι 202 εγγραφές που περισσεύουν, το 0,22%, δεν αντιστοιχίζονται σε διψήφια δραστηριότητα και δεν συμμετέχουν στο γράφημα διασποράς.

Τα μεγέθη είναι της ημέρας μέτρησης. 12 Οκτωβρίου 2026. Οι αριθμοί μετακινούνται, και η κοόρτη έχει παρατηρηθεί να αλλάζει μέσα στην ίδια ημέρα.

Πηγή όλων των μεγεθών: βάση δεδομένων Fundamenta, φίλτρα εταιρειών επί δημοσιευμένων χρήσεων 2024 και επί ημερομηνιών σύστασης. Το πλήρες σύνολο των φίλτρων ανά μέγεθος συνοδεύει το άρθρο στο έγγραφο τεκμηρίωσης.